财务处为了更好的为教职工提供服务，经财务处研究校领导批准，财务处公用经费借款及报销
审核权下移到审核会计办理，现就具体事项说明如下：
一、 业务分工
徐景玲会计、韩征会计----------------------------学院项目经费的借款、报销等
唐春华会计-------------------------------------------示范建设项目经费的借款、报销等
二、 教职工从项目经费借款，可由审核会计审核后直接完成借款业务
凡是借款项目明确、预算不超支、审批手续齐全、教职工可持借款单据到审核会计直接办理借款手续，财务处已授权由审核会计审核借款单据的合规性、合理性后，在借款单据的会计审核位置签字后，作记账凭证，直接完成借款业务。
三、 教职工报销以下费用，可由审核会计审核后报销入账
教职工如报销的费用包含以下内容：【办公费、差旅费、电话费、印刷费、邮电邮寄费、公务接待费、业务协作费、资料材料购置费、实习费、学生活动费、就业指导费、党支部活动费、上交党费返还、校企合作费、重点专业建设费、专业课程教材建设费、军训费用、招生宣传费、宣传费、学报费用、院报费用、车队费用、高教所教研项目费用、教改项目费用、科研项目费用、职工进修费、科研公用经费、高教研公用经费 等】
凡是以上报销费用项目明确、预算不超支、审批手续齐全、材料资料资产验收手续完备，财务处已授权由审核会计审核报销单据的合法性、合规性、合理性后，在报销单据的会计审核位置签字后，作记账凭证，完成报销业务。
四、 教职工报销以下费用，需由财务处（科）长审核后，交审核会计处理
教职工如报销的费用包含以下内容：
①加班、补助、酬金、奖励等人员经费；
②设备采购费、基建、维修工程费；
以上费用应单独填写报销单据，
如果以上费用单据混杂在其他报销单中，报销人员应根据院【2006】73号文件要求，将以上票据撕下，单独填写费用报销单，办理审批手续后，送财务处（科）长审核后，交审核会计处理。
五、国家示范建设项目
国家示范建设项目费用的借款和报销流程，请务必填写示范建设财务项目编码，按本说明第一至第四条执行。审批流程为：经办人→一级项目负责人→归口部门负责人→建设办主任→分管院领导→院长→财务处。（详细内容见：徐建院〔2009〕68号文件，在学校办公网和财务处网站校内财务制度板块）